3.“103资产总额（填写平均值，单元：万元）”：本项做为鉴定纳税人能否具备小型微利企业税收优惠的相关目标。以其现实运营期做为一个纳税年度确定上述相关目标。现实运营期不脚一个季度的，以现实运营月份计较。
5.“105所属国平易近经济行业（填写代码）”：本项是调取税务系统中的税务登记消息“国平易近经济行业”，纳税人若是发觉类型消息取现实不符，需要联系从管税务机关！
2019年修订的企业所得税A类年度纳税申报表布局由封面、根本消息表、填报表单，以及36张从附表构成。本篇内容沉点引见根本消息表的填报留意事项以及取其他表单之间的勾稽关系。我省电子税务局特色项目留意事项请往期号消息。
1.纳税人填报本企业投资比例位列前10位的股东。纳税人股东数量跨越10位的，应将其余股东相关数据合计后填入“其余股东合计”行次。
（2）若是勾选“是”，从表第10行“停业利润”不施行“第10行=第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关系，需要手工按照《利润表》“停业利润”的数据进行填列。
（3）施行小企业会计原则、会计轨制、会计轨制等财政报表类型的纳税人该项目该当选择“否”。
13.“215政策性搬家起头时间”：纳税人发生政策性搬家事项且申报所属期年度处正在搬家期内的，填报政策性搬家起头的时间。
4.“104从业人数”：取103项雷同，本项做为鉴定纳税人能否具备小型微利企业税收优惠的相关目标。
6.“106 处置国度或行业”:本项目标判断应以《财产布局调整指点目次》的类和裁减类财产，以及《外商投资财产指点目次》的类和类财产为参照根据。错选无法享受小型微利企业的优惠。仅合用于对于已施行新会计原则以及《财务部关于修订印发2019年度一般企业财政报表格局的通知》（财会〔2019〕6号）和《财务部关于修订印发2018年度金融企业财政报表格局的通知》（财会〔2018〕36号）格局编制财政报表的纳税人。
根本消息表是纳税人正在企业所得税年度纳税申报时该当向税务机关申报或者取确定应纳税额相关的消息。本表包罗根基运营、相关涉税事项、次要股东及分红三部门内容。正在电子税务局填报《A000000根本消息表》时，需要留意以下事项及表间勾稽关系。
（3）按照财税〔2017〕84号，5年内不得改变。当前四个年度处置体例不成变动。
14.“216发生政策性搬家且遏制出产运营无所得年度”：纳税人的申报所属期年度处于政策性搬家期内，且遏制出产运营无所得的，选择“是”。
2.“102分支机构当场纳税比例（%）”：当101项的类型为“311分支机构（须进行完全年度申报并按比例纳税）”时，本项从动调取税务系统中的已存案的当场缴纳比例。其他类型时默认为空。
（4）从业人数是指取企业成立劳动关系的职工人数和企业接管的劳务调派用工人数之和。从业人数不只是工资表上的职工人数，而是企业昔时度全数的用工人规模的反映。建建劳务企业姑且用工和劳务调派用工人数较多，填报此项必然要准确计较填报。
9.“210科技型中小企业”：纳税人按照申报所属期年度和申报所属期下一年度取得的科技型中小企业入库登记编号。若纳税人正在2019年1月1日至2019年12月31日之间取得入库编号，将“编号”及“入库时间”别离填入“210-1”和“210-2”项目中；若纳税人正在2020年1月1日至2019年度汇算清缴纳税申报日之间取得科技型中小企业入库登记编号的，将“编号”及“入库时间”别离填入“210-3”和“210-4”项目中。纳税人合适上述填报要求的，无论能否享受企业所得税优惠政策，均应填报本项证件制作联系方式。注：若纳税人2019年内取得编号，2020年正在汇算清缴期间没有从头取得编号，则只需要填报“210-1”和“210-2”项。
12.“213沉组买卖类型”和“214沉组当事方类型”：填报“212沉组事项税务处置体例”的纳税人，该当同时填报“213沉组买卖类型”和“214沉组当事方类型”（类型为形式改变的无须填报214项）。纳税人按照沉组从《代码表》当选择响应代码别离填入对应项目中。
（2）本项是计较值，具体计较公式如下：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4。
3. “203选择采用的境外所得抵免体例”：发生相关事项的必需选择“分国（地域）不分项”或“不分国（地域）不分项”。
15.“217政策性搬家分期扣除年度”：纳税人发生政策性搬家事项呈现搬家，选择自搬家完成年度起分3个年度平均正在税前扣除的，且申报所属期年度处正在分期扣除期间的，选择“是”。
8.“209集成电出产项目类型”：只要当纳税人填报了“208项”中“集成电出产企业”中明细代码时，才答应填写209集成电出产项目类型。
（1）行业代码，按照《国平易近经济行业分类》（GB/4754—2017）列示的所属行业明细代码填报？。
10.“211高新手艺企业申报所属期年度无效的高新手艺企业证书”：纳税人按照申报所属期年度具有的无效期内的高新手艺企业证书。无效期3年证件制作联系方式，2019年再次加入认定并于2019年11月取得新高新手艺企业证书，纳税人正在进行2019年度企业所得税汇算清缴纳税申报时，应将两个证书的“编号”及“发证时间”别离填入“211-1”“211-2”“211-3”“211-4”项目中。纳税人合适上述填报要求的，无论能否享受企业所得税优惠政策，均应填报本项。
（3）年度两头开业或者终止运营的，以其现实运营期做为一个纳税年度确定上述相关目标。现实运营期不脚一个季度的，以现实运营月份计较。
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