原题目：【汇算清缴专栏】新旧对比表之二【《企业根本消息表》】，细致领会2017年版企业所得税年度纳税申报表变化的每一个细节【汇缴关心】《中华人平易近国企业所得税年度纳税申报表（A类》2017年版取2014年版对比表之二：《企业根本消息表》TPSZSMART按：《中华人平易近国企业所得税年度纳税申报表（A类》2017年版取2014年版《填报申明》对比表，标注每一处变化，帮帮亲们领会新旧企业所得税年度纳税申报表的每一个变化细节，从而准确填报，无效规避企业所得税纳税风险。鉴于内容较多，将持续推送。本对比表由TPSZSMART拾掇，转载的亲们若是你卑沉俺小编的劳动就麻烦说明下来历TPSZSMART微信号！弥补申报：申报期后，因为纳税人自查、从管税务机关评估等发觉以前年度申报有误而更改申报为“弥补申报”。纳税报酬《国度税务总局关于印发跨地域运营汇总纳税企业所得税征收办理法子的通知》（国度税务总局通知2012第57号）的跨地域运营企业构的，选择“构”，选择的纳税人需填报表A109000和A109010；纳税人按关政策按比例缴纳的构，选择“按比例缴纳构”；其他纳税人选择“否”。纳税报酬《国度税务总局关于印发跨地域运营汇总纳税企业所得税征收办理法子的通知》（国度税务总局通知2012第57号）的跨省、自治区、曲辖市和打算单列市设立不具有法人资历分支机构的跨地域运营汇总纳税企业构，选择“构（跨省）——合用《跨地域运营汇总纳税企业所得税征收办理法子》”；纳税报酬《国度税务总局关于印发跨地域运营汇总纳税企业所得税征收办理法子的通知》（国度税务总局通知2012第57号）第二条的不合用该通知的构，选择“构（跨省）——不合用《跨地域运营汇总纳税企业所得税征收办理法子》”；纳税报酬仅正在统一省、自治区、曲辖市和打算单列市（以下称统一地域）内设立不具有法人资历分支机构的跨地域运营汇总纳税企业构，选择“构（省内）”；纳税人按关政策为须进行完全年度申报并按比例纳税的分支机构，选择“分支机构（须进行完全年度申报并按比例纳税）”，并填写当场缴纳比例；纳税人按关政策为须进行完全年度申报但不妥场缴纳所得税的分支机构，选择“分支机构（须进行完全年度申报但不妥场缴纳）”；按照《国平易近经济行业分类》（GB/4754-2011）尺度填报纳税人的行业代码。如所属行业代码为7010的房地产开辟运营企业，能够填报表A105010中第21至29行；所属行业代码为06**至50**，小型微利企业优惠判断为工业企业；所属行业代码为66**的银行业，67**的证券和本钱投资，68**的安全业，填报表A101020、A102020。按照《国平易近经济行业分类》（TPSZSMART按：目前为GB/4754-2017）尺度填报纳税人的行业代码。工业企业所属行业代码为06**至4690，不包罗建建业。所属行业代码为7010的房地产开辟运营企业，能够填报表A105010中第21行至第29行。填报纳税人全年资产总额平均数，根据和计较方式同“从业人数”口径，资产总额单元为万元，小数点后保留2位小数。填报纳税人全年资产总额季度平均数，单元为万元，保留小数点后2位。资产总额季度平均数，具体计较公式如下：填报纳税人全年平均从业人数，从业人数是指取企业成立劳动关系的职工人数和企业接管的劳务调派用工人数之和；从业人数目标，按企业全年月平均值确定，从业人数是指取企业成立劳动关系的职工人数和企业接管的劳务调派用工人数之和，根据和计较方式同“资产总额”口径。按照《国度税务总局关于境外注册中资控股企业根据现实办理机构尺度认定为居平易近企业相关问题的通知》（国税发〔2009〕82号），境外中资控股企业被税务机关认定为现实办理机构正在中国境内的居平易近企业选择“是”。其他选择“否”。纳税人按照，正在境内上市的选择“境内”；正在境外（含）上市的选择“境外”；其他选择“否”。纳税人按照，正在境内上市的选择“境内”；正在境外（含）上市的选择“境外”；其他选择“否”。处置股权投资营业的企业（包罗集团公司总部、创业投资企业等），选择“是”，其余企业选择“否”。企业按照，发生资产（股权）划转特殊性税务处置事项，选择“是”，并填报表A105100；未发生选择“否”。企业按照，发生非货泉性资产投资递延纳税事项，选择“是”，并填报表A105100；未发生选择“否”。企业发生沉组事项，按照选择税务处置体例，并填报204-1至204-4及表A105100；未发生选择“否”。企业按照沉组买卖类型，选择填报“形式改变”“债权沉组”“股权收购”“资产收购”“归并”“分立”。18.“204-4企业正在沉组营业中所属当事方类型”：企业选择填报正在沉组营业中所属当事方类型。填报本企业投资比例前5位的股东。包罗股东名称，证件品种（税务登记证、组织机构代码证、身份证、护照等），证件号码（纳税人识别号、组织机构代码号、身份证号、护照号等），经济性质（单元投资的，按其登记注册类型填报；小我投资的，填报天然人），投资比例，国籍（注册地址）。填报本企业投资比例前10位的股东。包罗股东名称，证件品种（停业执照、税务登记证、组织机构代码证、身份证、护照等），证件号码（同一社会信用代码、纳税人识别号、组织机构代码号、身份证号、护照号等），投资比例，昔时（决议日）的股息、盈利等权益性投资收益金额，国籍（注册地址）。跨越十位的其余股东，相关数据合计后填正在“其余股东合计”行。填报本企业对境内投资金额前5位的投资。包罗被投资者名称、纳税人识别号、经济性质、投资比例、投资金额、注册地址。【会议地址】广州健力百合大酒店10楼会议厅 河汉区林和西169号（广州火车东坐西侧，广州东坐B出口；中国财税正在线、泽华教育集团泽华财税培训机构、广东纳税人学会、广东财税精英俱乐部、《财税界》《财税内参》社、广州泽华财税征询无限公司、东莞市泽华教育征询无限公司、广州大鸿英教育消息征询无限公司、武汉泽华财税征询无限公司、新大育征询无限公司等【课程收益】最新最全的大量实操案例，将适用课程实操到底！1、不是简单地做税法政策的解读,而是用税务风险的思解读！税务机关对企业汇算清缴申报材料的次要审核事项有哪些？·新形势下税务机关对年度汇算纳税评估审核的次要内容有哪些？，良多企业起头规画汇算清缴，全年税务新政策事实有哪些严沉变化？ 财政人员能否曾经控制了完整的税收学问并做好了预备？面临大数据时代下的税务办理,良多企业曾经高度注沉并付诸步履；可是，不少企业仍然抱有幻想，认为金税三期风险远远没有想象的那么，部门中小企业仿照照旧地认为，税务机关不会对中小企业下手太狠，个体企业担任人对财政仍然不敷注沉，不少企业纳税人仍然对税法的理解取应对还逗留正在旧有不雅念上，对纳税办理及税收内控注沉不敷；然而，现实则是，本年不少企业都遭到了税务稽察的严沉惩罚，虚开仍然时有发生，企业财政高管税务风险认识过分稀薄，而本年的税务监管能够说是一浪高过一浪，企业面对的税务风险越来越大，这就让企业决策层不得不思虑企业财税办理何去何从？本课程将沉点帮帮企业精确把握现有政策取合用准绳，控制企业所得税律例热点内容、规避税制给企业带来的负面影响、均衡税企之间对政策理解的差别并削减现实操做中的不确定性，也是企业降低税收获本，鞭策企业经济增加的契机。企业财政副总、财政总监、财政司理、税务司理、从办会计或财政相关人员、担任税务方面专业人员等；鉴于本课程的适用性强，教员国内出名资深实和型财税培训大师、资深财政办理专家、税务规画专家、中国税收规画网首席专家；中国房地产纳税网首席征询师；上海市企业家结合会、上海市企业家常务理事；高级会计师，中国注册税务师；上海某出名税务师事务所所长；《新理财》等财税办理焦点期刊的次要撰稿人，多次正在《中国税务报》上颁发文章；职业布景：童教员担任多家大中型集团及上市公司财税参谋，为客户正在中国供给税务征询、税务参谋、税收规画、确立组织布局纳税结构、营业流程纳税风险、出口退税纳税设想、投资理财中的税收规画、投资资金办理等办事。特别擅长出产制制业、房地产企业、外资企业的税收规画运做。培训履历：童教员为各地财政总监、财政司理培训班做过上百场特地培训，曾正在、上海、深圳、沈阳、大连等地组织过成功的税收规画营业、财税技术和税收风险防备系统等营业的巡讲取推介，从讲过：企业所得税汇算清缴及纳税调整案例阐发；会计报表的诊断阐发；新会计原则取税法差别下的纳税调整技巧及例解；“三大”流转税和企业所得税的纳税规画技及案例阐发；纳税规画技巧、非财政人员的财政办理等等专题。为企业规画节约税收收入达万万余元。培训特长：企业财税疑问问题处置、税收规画、税收风险识别取防备，汇算清缴、税务稽察应对技巧，合理规避出口退税风险、财政总监风险防备、非财、全面预算、成本、内控、资产办理等。办事过的客户:上海立信评估事务所、大连獐子岛渔业集团、三亚双大投资、九州集团、上海财经大学科技园、世纪联融控股、上海申川环保科技股份、无锡不雅蠡湖高尔夫俱乐部、上海星日寿司餐饮集团、莱宝集团、志鸿教育集团、TDK大连、纽思达服拆、恒泰地产股份、上海迪威行置业、建发地产集团、镇江亿都置业等等，国内大中型工业企业、房地产企业、办事企业，及高增加行业证件制作联系方式，帮帮企业进行税收规画，设想风险系统，取得客户高度的好评！【课程纲领】3980元/人——绝对超值！（含费、材料费、场地费、午餐、茶歇、税费等费用)，中国财税正在线（泽华财税）会员凭会员卡免费。代订酒店，住宿费用自理。插手中国财税正在线（泽华财税）通俗卡会员10980元/年●人；一从三副无限卡会员（从卡10980元/年●人+副卡6980元/年●人）（详见2017年中国财税正在线（泽华财税）培训申明彩册）【报名表】通俗从卡（无限卡）：1、一年办事期内，正在本地机构所正在地每月举办的1~2次、异地每两月举办的1~2次现场财税培训中，会员不限次数，肆意听课（含培训费、午餐费、茶歇费等），但每次限一人参会：5、一年办事期内，可免得费通过德律风、视频等体例向专家教员工做中碰到的财税问题。6、一年办事期内，为会员供给私密专属邮件办事，相关会员单元的私密问题征询可间接送达专家邮箱，并获得书面答复；交费类型：□从卡会员个；□副卡会员个；□其他高朋会员卡会员个；□单次 加入人数：个；总金额

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