纳税接管学历继续教育，不需保留相关材料。纳税人接管技强人员职业资历继续教育、专业手艺人员职业资历继续教育的，该当留存相关证书等材料备查。
（1）曲辖市、省会（首府）城市、打算单列市以及确定的其他城市，扣除尺度为每月1500元
（1）一：正在“人员消息采集”中采集了工号消息，即可按工号进行排序。
先下载尺度模板，将适才导入的表格中的消息复制到尺度模板对应列中，再从头导入即可。下载模板时沉定名，避免笼盖本来的文件。
“次要工做地”的填写，纳税人可通过电子模板中的城市列表中下拉选择。纳税人或其配头正在“次要工做地”有住房的，不克不及够再填报住房房钱扣除。
（2）二：正在“人员消息采集”中没有采集工号消息，能够点击【姓名】列或其他列进行排序，也能够采集工号消息后再进行排序。
14、我听公司财政说本年工资要按累计预扣法算税，您能给我引见一下吗，这会对我各月的税款发生影响吗？
请认实耐心的查看导入日记，对于模板的必填项目，若有漏项，会导致失败，日记中会有明白申明，“【专项附加扣除】页签：【明细行X】的【】未填写，请。”请弥补完美相关内容后从头导入即可。
（2）户籍所正在地/现栖身地址：需选择省市地域，乡/镇/街道为选填项，小区、楼栋、单位室等）。
30、员工2019.6月刚结业，正在公司工做了5个月，根基扣除费用是扣除6万吗？那专项附加、专项附加扣除是扣一年的仍是5个月的？
33、任职受雇单元正在A城市，正在A城市发下班资申报个税，可是被外派到B城市，请问租房扣除尺度是按照A城市仍是B城市？
（2）部门可能由于电子模板文件格局兼容性形成，正在施行导入的电脑上用EXCEL打入失败文件，然后保留为XLS或XLSX格局后，从头施行导入。
（2）安拆好后，正在“2018年”版本模式下恢回复复兴备份数据，再切换到“2019年”版本模式下。
20、我们单元员工流动性比力大，一年换几个城市租赁住房，或者昔时度一曲外派并正在本地租房子，若何申报住房房钱专项附加扣除？
扣缴单元正在为员工打点预扣预缴时，减除费用、专项扣除、专项附加扣除等，均按照任职受雇现实月份数计较。纳税人能够通过打点汇算清缴，减除费用六万元和扣除年度内按可扣除的专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除。
（2）大学本科及以下的学历继续教育能够由接育的本人扣除，也能够由其父母按照后代教育扣除，但对于育事项，不得反复扣除。
7、存正在后代中只要1人工做，其他后代未成年或劳动力的，工做的1个后代也只能按50％扣除？
（2）纳税人本人接管硕士研究生及以上的继续教育，正在受教育期间，由本人按照每月400元的尺度定额扣除，但统一学历（学位）继续教育的扣除刻日不克不及跨越48个月。
24、我儿子现正在上大学，参取了学校的合做办学项目，前两年正在中国读书，后两年正在国外读书，现正在填写消息选择中国仍是境外？证书由境外发放，没有学籍号，如何填写消息，能否能够扣除？
（2）纳税人填写《小我所得税专项附加扣除消息表》提交给扣缴人，扣缴人正在扣缴客户端中点击【点窜】，更新填报消息。
（3）如有堆叠租赁月份的，则将前次已填报的住房房钱的无效期止提前终止，或者新增住房房钱消息租赁期起必需晚于前次已填报的住房租赁期止所属月份。
18、19年考过的注会，2020.5月之前取得证书，请问是正在2019年汇算清缴期扣仍是能够选择正在2020年扣除？
纳入居平易近小我的分析所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。稿酬所得、特许用费所得以收入减除百分之二十的费用后的余额为收入额。稿酬所得的收入额减按百分之七十计较。
1、我们夫妻有2个孩子，一个正在上私立长儿园，一个曾经读国际小学了，我能够享受享受后代教育扣除？
（2）对于已申报过的人员，正在“人员消息采集”中将“人员形态”点窜为“非一般”，点击【保留】。随后从头录入准确的人员消息后，再申报当月数据。申报成功后需照顾无效身份证件至办税办事厅打点天然人多证同用并档办理。
导入失败，系统会正在导入文件夹里生成一张导入失败的错误消息表。请查看具体错误缘由，点窜完美好对应内容后从头导入即可。
例如，或人每月收入3000元，年终有2万元的年终金，全年收入低于6万元，不享受全年一次性金政策（即将全年一次性金并入分析所得纳税），则全年无需纳税，如其享受全年一次性金政策需要缴纳600元的小我所得税，形成税负添加。
34、2018年12月份打点的住房贷款，可是现正在还没批下来，估计2019年1月份批下来，单元现正在让我填写专项附加扣除消息采集表报奉上去，可是我没有取得《专项附加扣除消息消息表-住房贷款利钱收入》中的“贷款合同编号”，应若何处置？
2、纳税人正在APP/WEB端采集好专项附加扣除消息并指定扣缴人后，扣缴人何处下载不了纳税人的专项附加扣除消息。
需要打点汇算清缴的证件制作联系方式，应正在取得所得的次年3月1日至6月30日内，向任职、受雇单元所正在地从管税务机关打点纳税申报，并报送《小我所得税年度自行纳税申报表》。
27、扣缴客户端中，点击【申报表报送】提醒：以下【x】位人员未完成报送登记，请及时完成报送并获取反馈：姓名：【xx】 证照号码： 【】，该若何处置？
以下内容为早前国度税务总局、正在线（第一期）巨子答疑内容的分析拾掇，进行了分类、去沉和精简。
（3）能够正在“小我所得税”APP的小我核心中，将“工做地或常住地”姑且切换到其他省市，等营业打点完成后再切回到现实工做地或常住地。
留意留存医疗办事收费相关单据原件（或复印件）备查，同时，能够通过医疗保障部分的医疗保障办理消息系统查询本人上一年度医药费用。
纳税人正在次要工做城市没有自有住房而发生的住房房钱收入，能够按照尺度定额扣除住房房钱专项附加扣除。
正在“人员消息采集”模块，点击【展开查询前提】，输入查询前提后，勾选需要导出的人员消息，点击【导出】即可。
8、我们夫妻给儿子正在老家的省会，用贷款买了一套房子供他成婚时用，房本写的是我们和儿子共有，能够享受住房贷款利钱扣除吗？怎样扣除？
（1）用户根本消息：系统从动带出，利用居平易近身份证外的其他证照号码注册，需要填写出生年月证件制作联系方式、性别。
累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。
（2）点击【注册】，选择人脸识别认证注册，照实填写身份相关消息，点击“起头人脸识别”按钮后进行拍摄，取后台接口比对成功后会跳转到登录设置界面。
若是是统一套房子且合适政策前提，采纳的为组合贷的形式，正在贸易贷款还清后，公积金贷款继续还的下能够抵扣个税。
个别工商户的出产运营所得，以每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及后的余额，为应纳税所得额，依法缴纳小我所得税。
（2）二：若系统沉拆前没有备份过数据，可通过人员消息采集界面的【添加】按钮或【导入】功能采集人员消息。
登录天然人办税办事平台网页后，点击左上角头像，选择【退出登录】即可切换其他账号进行登录操做。
以下内容为国度税务总局办公厅正在1月10日和1月11日，针对“天然人税收办理系统”，做的巨子答疑内容，分为客户端和近程端（APP、WEB）两部门。
正在一个纳税年度内，一个纳税人最多享受一项学历（学位）继续教育收入扣除和一项职业资历继续教育扣除，继续教育收入最多扣除8400元/年（3600元/年+4800元/年），多个学历（学位）继续教育不成同时享受，多个职业资历继续教育也不成同时享受。
（2）若是外派员工自行处理租房问题，一年内多次变换工做地址的，小我应及时向扣缴人或者税务机关更新专项附加扣除相关消息，答应一年内按照改换工做地址的别离进行扣除。扣除尺度，以次要工做地城市的尺度进行扣除。
（4）【验证失败】：暗示该天然人身份消息取机关的居平易近身份登记消息不分歧，能够核实后将消息点窜准确，若是确认无问题的，可临时忽略该验证，一般进行申报证件类型是什么意思。
36、扣缴客户端中，正在人员消息采集界面添加并录入完境内或境外人员消息后，点击【保留】按钮时，为什么系统没有反映？
6、单元员工若是正在2019年1月份没有采集专项附加扣除项目，3月份才起头采集，会存正在多缴税的吗？
8、夫妻婚前采办的首套住房，婚后由丈夫还贷，首套住房利钱能否只能由丈夫扣除？老婆能否能够扣除？
8、我想问下，我孩子正正在读大学，我父母也70多了，该当是能够扣这个扣除吧。别的，我扣这些，是不是要供给什么证明材料。
（1）教育终止时间是指后代因就业或者其他缘由不再继续接管全日制学历教育的时点。若是填写了教育终止时间，从次月起，就不再继续享受后代教育扣除。
正在“人员消息采集”模块，点击【展开查询前提】，输入查询前提后，勾选需要导出的人员消息，点击【导出】保留后，即可选择人员消息进行打印。
（2）若是是未及时报送或享受专项附加扣除导致多缴税款的，因为居平易近小我工资薪金所得采纳累计预扣法申报纳税，纳税人可通过扣缴人正在弥补专项附加扣除申报消息的下月打点预扣预缴申报时，申报享受，精确缴纳预缴税款。
点击左侧【人员消息采集】，将提醒中的人员勾选上点击【报送】，再点击【获取反馈】获取身份验证，身份验证通事后就能够一般申报。
近程端（APP/WEB端）采集完毕后，扣缴客户端需要过三天才能下载到该纳税人的专项附加扣除消息。
4、住房房钱收入扣除“次要工做城市”的范畴，某市部属县有住房，到该市区工做的租房收入可否享受扣除？
17、统一学历继续教育，扣除时间≤48个月，这个时间从什么时候起头？接育仍是2019年1月1日？
（1）扣缴客户端的申报暗码正在企业第一次申报时可自行设置，也可从大厅获取暗码，如健忘暗码，需到大厅进行沉置暗码。
（1）纳税人的后代接管全日制学历教育（由小学一曲到博士研究生阶段）的收入，纳税人能够按照每个后代每月1000元的尺度定额扣除。
39、扣缴客户端中，人员消息采集时提醒“15位身份证不答应保留，请升级为18位身份证”。该若何处置？
29、需要两边确认的保留五年的纸质材料，只是纳税人向单元间接填报的电子模板和纸质模板才如许做吗？自行填的APP和电子税务局消息还需不需要打印出来给单元签字保留？
10、扣缴客户端软件升级后，怎样查询所属2018年及以前的申据？若是涉及补报所属2018年及以前年度税款的，该怎样操做？
43、扣缴客户端中，导入模板时提醒：如下系统必导项尚未联系关系您选择文件的表格列。请问若何处置？
（1）若是是已经任职的单元，可正在“小我所得税”APP小我核心的任职受雇消息中点开该公司，然后正在左上角点击“”，选择“已经任职”体例。税务机关会将消息反馈给该公司，由该公司正在扣缴客户端软件中把人员消息点窜成去职形态即可。
次要工做城市、租赁住房坐落地址、出租人姓名及身份证件类型和号码或者出租地契位名称及纳税人识别号（社会同一信用代码）、租赁起止时间等消息（纳税人有配头的，填写配头姓名、身份证件类型及号码等消息）。
（1）间接打开运转后就能够从动升级。若升级失败，先备份数据，然后安拆新版扣缴客户端软件。
（1）扣缴客户端和正导入的文件中都有所提醒的证件号码，可是这个证件号码正在扣缴客户端和正导入的文件中对应的姓名纷歧样。正在人员消息中一下，若是姓名不准确，能够间接正在扣缴客户端中点窜。
本人或者配头零丁或者配合利用贸易银行或者住房公积金小我住房贷款为本人或者其配头采办中国境内住房，发生的首套住房贷款利钱收入。
能够享受后代教育和赡养白叟2项专项附加扣除，并且享受的时候，只需要填报相关消息，不消供给证明材料。
点击扣缴客户端软件左侧菜单【系统设置】→【申报办理】→【申报平安设置】→输入“原申报暗码”→再输入“新申报暗码”和“确认新申报暗码”，即可完成申报暗码的点窜。
答：专项附加扣除消息表中的人员消息必需提前正在人员消息采集处进行采集，才能导入专项附加扣除消息。请先通过人员消息采集导入相关人员消息后，再导入专项附加扣除消息。
点击扣缴客户端软件左侧【系统设置】→【申报办理】→【办税消息更新】→【下载】按钮，提醒消息获取成功即可。
境内员工外派到境外工做，为中国税收居平易近小我的，合适专项附加扣除前提的，能够按享受专项附加扣除。
（2）“2018年”的版本模式可用于查询汗青数据，以及进行税款所属期2018年及以前的申报（含更正申报）。
23、我不是孩子亲生父母，可是承担了他的扶养和教育，这种下我能够享受后代教育扣除吗
47、纳税人通过电子模版体例报送给扣缴人的《小我所得税专项附加扣除消息表》，扣缴人能否需要打印下来让纳税人签字？
8、若纳税人选择由扣缴人体例扣除小我的专项附加扣除消息，能否需要每月都向扣缴人提交专项附加扣除电子表格？
32、纳税人任职受雇单元正在上海市，但日常工做地址正在广州市，上海和广州均无自有住房。那么纳税人正在广州发生的租房收入可否享受专项附加扣除？
50、扣缴单元利用的扣缴客户端登录后显示“2018年”和“2019年”两个蓝色按钮，有何分歧？
（2）纳税人接管技强人员职业资历继续教育、专业手艺人员职业资历继续教育收入，正在取得相关证书的昔时，按照3600元定额扣除。
48、扣缴客户端中，专项附加扣除消息导入模版是什么格局的Excel表？单元采集的电子表格格局不分歧，该若何处置？
（2）若是确认收集设置没有问题，可能是收集不不变所致，请切换到WIFI收集或稍等顷刻再次测验考试。
（1）2019年1月1日至2021年12月31日期间，外籍小我合适居平易近小我前提的，可选择享受专项附加扣除，也可选择此前的8项补助，但两者不得同时享受。外籍小我一经选择，正在一个纳税年度内不得变动。
（2）留意界面上能否存正在标注成红框的项目，若存正在则将标注红框的项目填写准确后再点击【保留】。
扣缴人将收集到电子模板放至指定的文件夹，登录天然人税收办理系统扣缴客户端后，进入专项附加扣除消息采集菜单，选择此中的肆意一项专项附加扣除，点击导入按钮，拔取“导入文件”，选择对应的文件夹，即可导入响应的电子模板数据。
（2）自2022年1月1日起，外籍小我不再享受住房补助、言语锻炼费、后代教育费津补助免税优惠政策，应按享受专项附加扣除。
（2）若是您的后代当前受教育阶段即将结业，但还会继续接管全日制学历教育，则无需填写，不然无法一般享受扣除政策。
纳税人发生的医药费用收入能够选择由本人或其配头一方扣除，未成年后代发生的医药费用收入能够选择由其父母一方扣除。
（2）【验证中】：暗示尚未获取到机关的居平易近身份登记消息，系统会从动获取到验证，无需再进行别的的操做。
37、扣缴客户端中，人员消息采集时错将姓名录成了繁体字，报送形态显示“报送成功”且身份证验证形态显示“验证成功”，但身份证上是简体字，这种应若何点窜？
（1）打开扣缴客户端中“人员消息采集”，选中所有人员，点击【更多操做】→【批量点窜】，【待点窜属性】选择【人员形态】，人员形态选择【非一般】，点击【点窜】即可？。
和进行比对，添加员工实正在性校验。若是人员形态为“非一般”（即离退人员），无需进行报送。
要填写此前扣缴人正在员工根本消息采集时采集的姓名、身份证件类型、身份证件号码。不然，会形成小我消息取此前采集的根本消息无法对应，导致消息采集失败。
（2）若是显示“验证通过”的，则纳税人需持无效身份证件前去税务大厅进行天然人环节消息变动，更正后通知扣缴人正在扣缴客户端进行特殊景象处置，下载更新消息。
（5）【暂不验证】：暗示该天然人身份证件类型为非居平易近身份证（华工做许可证、外国护照等），目前尚无法进行验证，能够忽略该，一般进行后续操做。
35、扣缴客户端中，正在人员消息采集界面点击【获取反馈】按钮后，需要多长时间才能获取反馈成功？
对大部门只要一处工薪所得的纳税人，纳税年度结束时预扣预缴的税款根基上等于年度应纳税款，年终将无须再打点汇算清缴申报；同时，即便纳税人需要补税或者退税，金额也相对较小，不会占用纳税人过多资金。
11、预缴工资薪金的个税，发觉预缴申报有错，多缴纳了，是能够当期打点退税仍是等打点了汇算清缴再多退少补？
40、扣缴客户端中，正在人员消息导入时提醒：已有申报记实，由境内人员证件类型、证件号码、姓名确定独一的纳税人识别号。该若何处置？
进入“2019年”版本模式，通过【专项附加扣除消息采集】菜单，选择单个“添加”或者“导入”体例采集。
（1）正在中国境内接管学历（学位）继续教育的收入，期间按照每月400元定额扣除，不克不及跨越48个月。
点击软件左侧【人员消息采集】，找到提醒中的报错人员并双击，点窜姓名后报送，然后点击申报表报送即可。
新组建的两个家庭中，若是纳税人对其亲生父母、继父母中的任何一人是独一赡养人，则可按照独生后代尺度享受每月2000元扣除。
（1）技强人员职业资历继续教育、专业手艺人员职业资历继续教育收入由接育的纳税人本人扣除。
正在中国境内接管学历（学位）继续教育入学的当月至学历（学位）继续教育竣事的当月，但统一学历（学位）继续教育的扣除刻日最长不得跨越48个月。
是后代的监护人，包罗生父母、继父母、养父母，父母之外的其他人担任未成年人的监护人的，比照施行。
（1）采集员工专扣消息后，导入当月收入一般工资薪金表，并点击【预填专项附加扣除】按钮，扣缴客户端会按照已有的专项附加扣除消息从动进行预填。
扣缴单元正在1月份能够利用旧模块申报2018年12月份的税款。纳税人1月份取得的工资能够通过新模块，按照新税法计较享受专项附加扣除。扣缴单元代扣的税款正在2月份申报入库，不影响纳税人1月份取得工资时享受专项附加扣除政策。
第10-11位为换证次数无需录入，如H0139133901，录入证照号码时只需录入H01391339即可。
本期应预扣预缴税额=（累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额。
2、我从税务机关的宣传报道中领会到，专项附加扣除政策曾经起头实施了，若是我想享受，该当怎样去打点？
正在“人员消息采集”模块，勾选非一般形态的人员消息，双击打开页面后将左上方的“非一般”形态改选为“一般”形态，点击【保留】即可。
5、纳税人因病、因故等缘由休学且学籍继续保留的休学期间，以及施教机构按组织实施的寒暑假能否持续计较？
（1）“2018年”的版本模式可用于查询2018年及之前的数据，以及进行税款所属期2018年及以前的申报（含更正申报）。
29、手机打开“小我所得税”APP后提醒“未毗连到收集或未获取收限，请”，但手机收集一般，能打开网页，该若何处理？
25、若是是2019年12月取得资历证书，纳税人12月工资不克不及一次性脚额扣除3600元（打比12月只享受扣除了1000元），那余下的2600元是不是就做废次年不克不及享受扣除了呢？
（2）正在扣缴客户端尺度人员消息模板中输入本月正在人员工的消息，点击【人员消息采集】→【导入】→【导入文件】，将做好的模板从头导入即可。
正在境内就读的，无需留存材料。境外接育的，该当留存境外学校登科通知书、留学签证等境外教育佐证材料。
28、若是正在“小我所得税”APP的任职受雇消息中发觉本人当前任职的单元并不正在列表中，该若何处置？
（2）小我填写的小我根本消息取此前扣缴人采集的根本消息不分歧，导致专项附加扣除消息采集失败。
填写《小我税收递延型贸易养老安全扣除凭证》载明的月度保费金额，一次性缴费的保单填写月平均保费金额。
按照财税〔2000〕125号：对小我出租衡宇取得的所得暂减按10%的税率征收小我所得税。
23、小我所得税APP填写完专项附加扣除消息后，选择推送至扣缴人和选择年度自行申报有什么纷歧样？
5、“小我所得税”APP和“天然人办税办事平台”注册用户最初一步提醒“登录名被占用”，请问怎样处置？
（2）若是是您从未任职的单元冒用的，您可正在“小我所得税”APP小我核心的任职受雇消息中点开该公司，然后正在左上角点击“”，选择“从未任职”体例，把反馈给该公司的从管税务机关，由税务机关展开查询拜访。
本年1月1日起正式实施的新小我所得税法备受大师关心，新税制初次增设6项专项附加扣除项目，让老亲身感遭到了税务的惠平易近政策。可是还有良多人不领会个税以及个税app，今天总结228个问题，同一答复大师！
（1）纳税人可通过“小我所得税”APP、“天然人办税办事平台”网页自行更新，通知扣缴人正在扣缴客户端中下载最新的专项附加扣除消息。
（1）身份验证形态若是显示“待验证”“验证中”或“验证欠亨过”的，可间接正在人员消息采集模块中进行点窜。
只需报名后，考籍录到教育部分的系统里就能够起头享受继续教育每月400元的扣除，扣除刻日最长不不得跨越48个月。
49、扣缴客户端“人员消息采集”的“境外人员”中，录入证照号码时系统提醒“港澳居平易近交往内地通行证的号码只能是9位数字和字母夹杂”，但该人员的通行证号码为10位数，无法保留。
正在中国境内接管学历（学位）继续教育入学的当月至学历（学位）继续教育竣事的当月，统一学历（学位）继续教育的扣除刻日最长不得跨越48个月。
26、1月申报个税时所属期为12月份，申报时仍然利用旧模块（2018版面），此版面因专项附加扣除消息不克不及上传，是不是意味着1月取得的工资不克不及享遭到专项附加扣除呢？现实所属期1月份的工资正在2月申报时才能享遭到这项盈利？
以医疗费用结算单上的结算时间为准。因而该医疗收入到2019年竣事时，若是达到大病医疗扣除的“起付线年汇算清缴时享受扣除。
月度工资薪金不到5000元，但若是纳税人判断本人全年四项分析所得的合计收入额减除相关扣除后为正值，那么就应积极采集专项附加扣除；为负值的，可不采集专项附加扣除。
能够点窜，专项附加扣除消息填错，或者年度内发生变动，无论扣缴人能否打点过扣缴申报，小我均可通过小我所得税APP进行点窜。
能够通过近程办税端（手机APP、WEB网页、电子税务局）、电子或者纸质报表向扣缴人或者从管税务机关报送小我专项附加扣除消息。
21、我是客岁12月20日入院医治肠胃炎，本年（2019年）1月5日出院的，我这种跨年度的医疗费用，若何计较扣除额？是分两个年度别离扣除吗。
点击扣缴客户端中【人员消息采集】→【导入】→【模板下载】，选择需要保留的径，点击保留即可。
16、统一后代、统一受教育阶段能否需要细化填写？如，教育阶段能否需要区分小学、中学别离填写？
若是你的每月工资薪金收入扣除三险一金后的金额未达减除费用尺度（5000元/月），无需缴纳小我所得税的，可无需填报专项附加扣除消息。